• ACFE TW 台灣舞弊防治協會翻譯文章總覽

    ACFE TW 台灣舞弊防治協會翻譯文章總覽 17.除了貪婪之外,內線交易者的動機到底是什麼?(Besides greed, what motivates insider traders? https://ww ...

    ACFE TW 台灣舞弊防治協會翻譯文章總覽 17.除了貪婪之外,內線交易者的動機到底是什麼?(Besides greed, what motivates insider traders? https://www.acfetaiwan.com.tw/10946/besides-greed-what-motivates-insider-traders 16.『絕命舞弊霹靂火 (Arson and f ...

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  • 聯合國反貪腐公約首次國家報告之平行報告

    台灣經濟實力位居世界經濟前 30 強,但因受限於國際政治現實,無法成為聯合國之正式會員,但我國仍以聯合國各項公約等國際規範為依循標準,並進行國內法化,例如民國 98 年通過之《公民與政治權利國際公約及經濟社會文 ...

    台灣經濟實力位居世界經濟前 30 強,但因受限於國際政治現實,無法成為聯合國之正式會員,但我國仍以聯合國各項公約等國際規範為依循標準,並進行國內法化,例如民國 98 年通過之《公民與政治權利國際公約及經濟社會文化權利國際公約施行法》及民國 104 年立法之《聯合國反貪腐公約施行法》等皆是,此次行政院發布《中華民國聯合國反貪腐公約首次國家報告》係依《聯合國反貪腐公約施行法》第六條定期報告之要求,所製 ...

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  • 檢視企業組織中薪酬舞弊(Payroll Fraud)的風險

    薪酬是維持公司發動機持續運轉最重要的燃料之一,但它也是經常被忽視的潛在風險,在ACFE(舞弊防治與鑑識協會)所發佈「2014年國家職業舞弊與濫用調查報告」中指出薪酬舞弊可能不是所想像那樣罕見,該調查特別呈現九種 ...

    薪酬是維持公司發動機持續運轉最重要的燃料之一,但它也是經常被忽視的潛在風險,在ACFE(舞弊防治與鑑識協會)所發佈「2014年國家職業舞弊與濫用調查報告」中指出薪酬舞弊可能不是所想像那樣罕見,該調查特別呈現九種類別挪用資產的手法,每一種手法都代表員工挪用公司組織資源的特定方式,薪酬舞弊佔所有資產挪用類別件數的10.2%,平均損失金額為$50,000美元,儘管總體而言,這些欺詐行為在任一項類別中並非 ...

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  • 人身保險理賠詐欺之它抓的住我

    勤業眾信聯合會計師事務所企業風險服務部 / 曾韵協理、陳怡君副理 保險理賠詐欺是指投機者以詐欺手法欺騙保險公司,使保險公司相信被保險人發生意外或人身損失,企圖獲取保險金理賠之行為。台灣史上曾發生建商因積欠龐大債 ...

    勤業眾信聯合會計師事務所企業風險服務部 / 曾韵協理、陳怡君副理 保險理賠詐欺是指投機者以詐欺手法欺騙保險公司,使保險公司相信被保險人發生意外或人身損失,企圖獲取保險金理賠之行為。台灣史上曾發生建商因積欠龐大債務而投保上億元,製造死亡假象詐領高額保險金,並持假護照潛逃大陸隱姓埋名生活,由子女先後向保險公司申請上億元理賠金得逞之案例。<更多內容,詳見內文> 以上文章由勤業眾信企管顧問股份 ...

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  • 採購舞弊與貪污-淺談如何管理在亞洲的採購舞弊風險

    勤業眾信聯合會計師事務所企業風險服務 / 劉婉蓉協理、張馨方副理編譯 所有企業在其採購環節中均可能面臨舞弊與貪腐的風險,因此造成的聲譽及財務上的損害可能十分嚴重。亞洲常被認為屬於透明度較低的地區之一,隨著越來越 ...

    勤業眾信聯合會計師事務所企業風險服務 / 劉婉蓉協理、張馨方副理編譯 所有企業在其採購環節中均可能面臨舞弊與貪腐的風險,因此造成的聲譽及財務上的損害可能十分嚴重。亞洲常被認為屬於透明度較低的地區之一,隨著越來越多企業因成本考量而選擇與亞洲供應商合作,採購環節發生舞弊與貪腐之情形也隨之增加,企業面臨的財務風險因此提高,聲譽和形象亦可能受到影響。企業可能沒有思考過的是,要管理在亞洲的採購舞弊風險,所需 ...

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  • 公司費用申報舞弊案例

    在ACFE The Fraud Examiner 一月份電子報中, 提到企業內部費用請領舞弊實務的影片分享,其中,最令財務會計部門頭痛的問題是,同仁們的差旅費用的審核,我們也都知道,出差前都必須先提報出差計劃, ...

    在ACFE The Fraud Examiner 一月份電子報中, 提到企業內部費用請領舞弊實務的影片分享,其中,最令財務會計部門頭痛的問題是,同仁們的差旅費用的審核,我們也都知道,出差前都必須先提報出差計劃,或事先向主管提出出差申請,在依據出差目的的必要性,出差時間長短,交通食宿的安排是否符合公司的政策與預算的編製,所有企業主都非常清楚,出差費用的控管不當,不但會造成毛利分析的偏差,同時會造成企 ...

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  • 讓駭客遠離你的銀行帳戶

    CBS美國哥倫比亞廣播公司財經節目MoneyWatch 的合作伙伴Ray Martin 在今年三月十日節目專訪中,說明現在的網路詐欺,並非只有信用卡存在著缺陷,其實你的銀行和證劵交易理財帳戶都已經受到網路犯罪的 ...

    CBS美國哥倫比亞廣播公司財經節目MoneyWatch 的合作伙伴Ray Martin 在今年三月十日節目專訪中,說明現在的網路詐欺,並非只有信用卡存在著缺陷,其實你的銀行和證劵交易理財帳戶都已經受到網路犯罪的嚴重影響,在專訪中,Martin特別提到駭客是如何取得你銀行帳戶及證券交易資料,以及應採行阻止這些傷害的必要步驟。 ...

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  • 美國證券交易委員會(SEC)發布高達USD 300,000的舉發企業不法行為獎勵金

    前些時候,金管會有在鼓吹企業內部設置吹哨者專線,揭發企業內部舞弊事件,以避免企業受到鉅額的損失,最近美國證券交易委員會(以下簡稱SEC)於2014/8/29發布獎金高達USD 300,000的舉發獎勵金給所謂的 ...

    前些時候,金管會有在鼓吹企業內部設置吹哨者專線,揭發企業內部舞弊事件,以避免企業受到鉅額的損失,最近美國證券交易委員會(以下簡稱SEC)於2014/8/29發布獎金高達USD 300,000的舉發獎勵金給所謂的吹哨者(Whistleblower),針對從事稽核及法規遵循專業人員,在企業內部報告不法行為時,遇到困難或是遭到企業高層主管否決的員工,可向SEC舉發公司的非法行為,這項獎項是第一個與舉發稽 ...

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  • 請大家特別小心 LINE詐騙新招 下載頭像改同名,你該如何預防呢?

    前陣子不斷地出現有知名人士被冒用Line帳號進行網路詐欺,騙取金錢,大家不可不防,以下是為您收集自蘋果日報及自由時報上的報導,請大家特別留意Line的設定,是否有不該開啟而開啟的地方,以下可參照自由時報記者收集 ...

    前陣子不斷地出現有知名人士被冒用Line帳號進行網路詐欺,騙取金錢,大家不可不防,以下是為您收集自蘋果日報及自由時報上的報導,請大家特別留意Line的設定,是否有不該開啟而開啟的地方,以下可參照自由時報記者收集自刑事局的建議................ 本文轉貼自 David Chuang の觀網:請大家特別小心 LINE詐騙新招 下載頭像改同名,你該如何預防呢? 一文,提供大家參考。 ...

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  • 找出真相:有效的訪談與溝通技巧(ACFE)

      不論您是內部稽核人員、財務會計人員、營運部門主管、或是資訊部門人員,都需要和不同階層內外部人士進行訪談或面談,當然,訪談或開會內容一定要具體、有結構、有策略、有方向,訪談才會有效率,才能夠獲得你心 ...

      不論您是內部稽核人員、財務會計人員、營運部門主管、或是資訊部門人員,都需要和不同階層內外部人士進行訪談或面談,當然,訪談或開會內容一定要具體、有結構、有策略、有方向,訪談才會有效率,才能夠獲得你心中想要的資料..... 本文轉貼自 David Chuang の觀網: 找出真相:有效的訪談與溝通技巧(ACFE) 一文,提供大家參考。 ...

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