高等教育反舞弊培訓必要性的理由 (Making the case for anti-fraud training in higher education) 你的學生有問過你這些問題嗎？ “有人用我的信用卡在網上購物。 我該怎麼辦？” “在我的面試之後，公司進行了背景調查。 他們通知我，我不會得到這份 工作，因為蒐集的信息顯示我是盜竊定罪犯。 但這不是我。 我該如何解 決？” “我正在使用電腦，彈出 ...

深度解析 < 否認 > 說詞 - 分辨真實與欺騙 (Anatomy-of-denials-distinguish-truth-from-deception)   舞弊案中大部分被訪談的當事人都會<否認>他做壞事，一位優秀的舞弊稽核人員如何從當事人的<否認>說詞中，區分好的<否認>說詞與糟糕的<否認>說詞，如何從當事人的<否 ...

調查針對弱勢成人的金融犯罪 (Investigating financial crimes against vulnerable adults) 根據英國每日電訊報的報導，位於英國倫敦的慈善團體受虐老人保護行動(Action on Elder Abuse)估計，英國每年約有 12 萬件詐騙老人財物的案件，下手的人主要是老人的親人、朋友和照護人員。 不論 CFE 的身分是執法人員或是檢察機關指派的調 ...

頂尖高階主管為何鑄下大錯? ( Why do they do it?) 白領罪犯的心路歷程-Madoff 的心理探討篇 Inside the mind of the white-collar criminal Inside the mind of the white-collar criminal Eugene Soltes 前文”頂尖高階主管為何鑄下大錯? 白領罪犯的心路歷 程( Why do ...

頂尖高階主管為何鑄下大錯? ( Why do they do it?) 白領罪犯的心路歷程 Inside the mind of the white-collar criminal Inside the mind of the white-collar criminal 哈佛商學院教授尤金·索茲(Eugene Soltes)投入數年時間，探討為何頂尖高階主管會成 為白領罪犯。從與將近 50 名被定 ...

勒索軟體持續不斷地成為新的變形 (Ransomware continues to evolve into new variants)   勒索軟體是一種由 1998 年前後由恐嚇軟體（scareware）詐欺演變而成的惡意軟體，其發展並未減緩。詐騙分子藉由創造變形軟體進行電子設備勒索，以取得金錢和個人身份資訊。本文說明了該軟體過去與現在的發展狀況，以及避免勒索軟 體的方法。 釣魚攻擊佔惡 ...

採購困境：「信任的面紗」阻礙了偵查 (Procurement predicament: 'Veils of trust' hinder detection)   公司事先向 5 家當地供應商完成協商，達成採購協議，公司要求詢價階段，至少要取得 3 家報價，員工則需選出最低出價者。公司的政策也允許員工可以直接指定供應商，只要單筆採購價格不超過 35,000 美元的門檻，第一年時員工循規蹈矩 ...

過猶不及？克服在運用數據分析時產生的選擇麻痺 (Too much of a good thing? Overcoming choice paralysis when using data analytics)   我們的自然傾向告訴我們：若擁有的資訊越多，做成的決策將會越好。 但是，根據一次在超級市場實施的研究，其現實情況可能剛好相反。 閱讀此文章，可以讓你從果醬口味測試（Jam Tas ...

除了貪婪之外，內線交易者的動機到底是什麼？ 遭背叛、工作壓力、誘惑，都是其中因素 (Besides greed, what motivates insider traders? Feelings of betrayal, work stress, enticement are factors)   一位四大會計師事務所的資深合夥人，為了幫助一位財務吃緊的朋友，洩漏了公 司內部機密。在堅守 ...

絕命舞弊霹靂火 (Arson and fraud mix in a deadly combo)  本文作者克里斯多夫．奈特本身是會計師，其專長鑑識會計，在印第 安那大學凱利商學院布隆頓分校和印第安納大學東里士滿分校擔任 兼職講師。本文是以他鑑識會計及舞弊稽核師背景，以一件看似平常 僅是社區無情失火案件，透過其舞弊稽核專業知識來抽絲剝繭，對此 事件來龍去脈分析尋找出此絕命舞弊霹靂事件之蛛絲馬跡，此舞 ...