美國麻州警察局之受害情形 (Victimization of the Massachusetts State Police)   美國麻州警察局是新英格蘭地區最古老、規模最大也最負盛名的執法機構，本文透過麻州警察局兩起舞弊案的分析，讓我們了解，如果連最老牌的執法機構也是 多起舞弊案的受害者，那麼 一般的組織是否也應該重新檢視舞弊風險情況，以 便調整或修正組織的反舞弊政策。   ...

深度透視鑽石舞弊 (Shining alight through diamond fraud)   您可能聽過「鑽石恆久遠」，但您可知道這句廣告詞，竟可替比利時 鑽石大集團 De Beers 打造了長達 70 年以上的輝煌事業！在這個極度 專業之利基領域，本文作者就衝突鑽石(conflict diamonds)、鑽石 等級分類證書舞弊(diamond grading certificat ...

高等教育反舞弊培訓必要性的理由 (Making the case for anti-fraud training in higher education) 你的學生有問過你這些問題嗎？ “有人用我的信用卡在網上購物。 我該怎麼辦？” “在我的面試之後，公司進行了背景調查。 他們通知我，我不會得到這份 工作，因為蒐集的信息顯示我是盜竊定罪犯。 但這不是我。 我該如何解 決？” “我正在使用電腦，彈出 ...

深度解析 < 否認 > 說詞 - 分辨真實與欺騙 (Anatomy-of-denials-distinguish-truth-from-deception)   舞弊案中大部分被訪談的當事人都會<否認>他做壞事，一位優秀的舞弊稽核人員如何從當事人的<否認>說詞中，區分好的<否認>說詞與糟糕的<否認>說詞，如何從當事人的<否 ...

調查針對弱勢成人的金融犯罪 (Investigating financial crimes against vulnerable adults) 根據英國每日電訊報的報導，位於英國倫敦的慈善團體受虐老人保護行動(Action on Elder Abuse)估計，英國每年約有 12 萬件詐騙老人財物的案件，下手的人主要是老人的親人、朋友和照護人員。 不論 CFE 的身分是執法人員或是檢察機關指派的調 ...

頂尖高階主管為何鑄下大錯? ( Why do they do it?) 白領罪犯的心路歷程-Madoff 的心理探討篇 Inside the mind of the white-collar criminal Inside the mind of the white-collar criminal Eugene Soltes 前文”頂尖高階主管為何鑄下大錯? 白領罪犯的心路歷 程( Why do ...

頂尖高階主管為何鑄下大錯? ( Why do they do it?) 白領罪犯的心路歷程 Inside the mind of the white-collar criminal Inside the mind of the white-collar criminal 哈佛商學院教授尤金·索茲(Eugene Soltes)投入數年時間，探討為何頂尖高階主管會成 為白領罪犯。從與將近 50 名被定 ...

勒索軟體持續不斷地成為新的變形 (Ransomware continues to evolve into new variants)   勒索軟體是一種由 1998 年前後由恐嚇軟體（scareware）詐欺演變而成的惡意軟體，其發展並未減緩。詐騙分子藉由創造變形軟體進行電子設備勒索，以取得金錢和個人身份資訊。本文說明了該軟體過去與現在的發展狀況，以及避免勒索軟 體的方法。 釣魚攻擊佔惡 ...

採購困境：「信任的面紗」阻礙了偵查 (Procurement predicament: 'Veils of trust' hinder detection)   公司事先向 5 家當地供應商完成協商，達成採購協議，公司要求詢價階段，至少要取得 3 家報價，員工則需選出最低出價者。公司的政策也允許員工可以直接指定供應商，只要單筆採購價格不超過 35,000 美元的門檻，第一年時員工循規蹈矩 ...

過猶不及？克服在運用數據分析時產生的選擇麻痺 (Too much of a good thing? Overcoming choice paralysis when using data analytics)   我們的自然傾向告訴我們：若擁有的資訊越多，做成的決策將會越好。 但是，根據一次在超級市場實施的研究，其現實情況可能剛好相反。 閱讀此文章，可以讓你從果醬口味測試（Jam Tas ...