調查針對弱勢成人的金融犯罪

調查針對弱勢成人的金融犯罪

(Investigating financial crimes against vulnerable adults)

根據英國每日電訊報的報導,位於英國倫敦的慈善團體受虐老人保護行動(Action on Elder Abuse)估計,英國每年約有 12 萬件詐騙老人財物的案件,下手的人主要是老人的親人、朋友和照護人員。

不論 CFE 的身分是執法人員或是檢察機關指派的調查人員,調查弱勢成人的金

融犯罪時,都會面臨很特殊的挑戰,本文章旨在協助 CFE 蒐集並分析財務、醫 療與不動產資料;向檢察機關報告案情,以及順利完成訪談工作,是一篇很好的

「入門指南」。

 

作者:

安妮特·西蒙斯-布朗(Annette Simmons-Brown), CFE

翻譯:

楊智程:舞弊稽核師(CFE)、國際反洗錢師(CAMS)

陳麗秀:會計師(CPA)、舞弊稽核師(CFE) 偉盛聯合會計師事務所所長、台灣舞弊防治與鑑識協會秘書長

 

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