舞弊資料分析與數位鑑識

舞弊資料分析與數位鑑識

 

舞弊資料分析與數位鑑識

 

CSI犯罪現場的迷思

CSI犯罪現場的迷思
勤業眾信聯合會計師事務所企業風險服務 / 曾韵協理 隨著電視影集CSI犯罪現場收視率的提升,人們對於鑑識工作者的印象與看法,便透過本片建立;鑑識工作者受到重視與尊重的的程度遠勝往昔,但相對的,人們也因為該劇而對鑑識工作者的工作內容有所誤解。有鑑於此,筆者根據協助客戶執行調查所遭遇的經驗,撰寫本篇文章,希望藉以澄清社會大眾對鑑識工作者的迷思...
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抓數位舞弊 福爾摩斯變身CSI

抓數位舞弊 福爾摩斯變身CSI
勤業眾信總裁陳清祥表示,數位時代下,企業所有資料、流程皆已全面電腦化、數位化,偵測企業內部舞弊的方法學,也須從「老偵探辦案」方式徹底轉型為「CSI(鑑識科學專家)破案」模式。 數位偵防及鑑識方法的興起,很大一部分是對應於舞弊風險的質變。傳統舞弊風險尚未消減,甚至結合資訊科技,形成更為複雜的樣態,同時,新興舞弊風險又起,要做到有效舞弊偵防,...
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在海量資料環境下的舞弊防制與持續性稽核

在海量資料環境下的舞弊防制與持續性稽核
第5屆鑑識會計高峰論壇論文徵選入選文章: 摘 要 高度資訊化的環境下,為有效做好舞弊防治工作,大量並且全面地、經常分析異常交易資料已是必經的途徑,面對日常工作所使用的系統環境日趨複雜,營運活動不斷地在改變,以及為規避現有偵測技術而不斷翻新的舞弊手法。要能夠進行持續性分析與偵測工作,但又要顧及錯誤警示發生的風險和個人隱私的保護,真的需要發揮...
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工作你有留意Split Transaction [分割交易]這種共通性的舞弊型態事件的存在嗎?

工作你有留意Split Transaction [分割交易]這種共通性的舞弊型態事件的存在嗎?
對於採購交易測試, 經常會遇到申請人為了繞過上級審查, 或者是從事舞弊行為, 會需要將原本單筆採購項目, 分割成數筆採購交易, 每一筆皆低於審核金額, 意圖迴避上級的監督, 這種舞弊作為, 經常潛藏在許多營運流程當中, 身為營運主管, 不得不細心留意員工是否有這樣的行為發生, 以免造成公司發生重大的財務損失! 有關檢查方式, 可以透過本影...
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巨量風險需要巨量資料的思維

  最近一期ACFE Fraud 雜誌中刊出一篇「Big data」- Big risks require big data thinking (巨量風險需要巨量資料的思維) , 這是一個非常好的思考角度,許多人都只針對眼前的認知來思考事情的發生與解決方式,但都沒有進行廣泛全面性的探查,深入瞭解問題發生的面向,以及可能帶來衝擊的...
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